543 lines
11 KiB
Markdown
543 lines
11 KiB
Markdown
# Varningsflaggor
|
|
|
|
## 1. Bokföringsvarningar
|
|
|
|
### 1.1 Sammanblandning av entiteter
|
|
|
|
**Flagga:** Transaktion verkar bokförd i fel företag
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Samma fakturanummer i både EF och AB
|
|
- Kostnad bokförd i AB men betald från EF-konto
|
|
- Intäkt från plattform bokförd i båda entiteterna
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Denna transaktion kan vara bokförd i fel entitet.
|
|
Kontrollera:
|
|
- Vilken entitet har avtalet med kunden?
|
|
- Från vilket konto gjordes betalningen?
|
|
- Har samma transaktion bokförts i den andra entiteten?
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 1.2 Privata kostnader i verksamheten
|
|
|
|
**Flagga:** Misstänkt privat kostnad bokförd som företagskostnad
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Klädinköp (ej uniformer/rekvisita)
|
|
- Smink och skönhetsprodukter
|
|
- Gym/träningskort (i EF)
|
|
- Restaurangbesök utan dokumenterad affärsanledning
|
|
- Resor utan arbetssyfte
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Denna kostnad kan vara privat och ej avdragsgill.
|
|
[Typ av kostnad] kräver:
|
|
- Dokumentation av affärssyfte
|
|
- Kan endast dras av om [specifika villkor]
|
|
Vill du fortsätta bokföra detta som företagskostnad?
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 1.3 Saknad verifikation
|
|
|
|
**Flagga:** Transaktion utan tillräckligt underlag
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Inbetalning utan faktura/avtal
|
|
- Barter-produkt utan värderingsunderlag
|
|
- Resa utan syftesdokumentation
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Verifikation saknas eller är ofullständig.
|
|
För att bokföra behövs:
|
|
- [Lista på kravd dokumentation]
|
|
Vill du skapa ett eget underlag?
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 1.4 Orimliga belopp
|
|
|
|
**Flagga:** Belopp avviker kraftigt från normalt
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Enskilt inköp >50,000 kr utan förklaring
|
|
- Negativ intäkt (rättelse?)
|
|
- Valutakurs utanför rimligt intervall
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Beloppet verkar ovanligt.
|
|
- Bokfört belopp: [X] kr
|
|
- Normalt intervall: [Y-Z] kr
|
|
Kontrollera att beloppet är korrekt.
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
## 2. Momsvarningar
|
|
|
|
### 2.1 Periodisk sammanställning saknas
|
|
|
|
**Flagga:** EU-försäljning utan periodisk sammanställning
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Försäljning bokförd i Ruta 39
|
|
- Ingen periodisk sammanställning inlämnad för perioden
|
|
- Periodisk sammanställning ≠ Ruta 39
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Periodisk sammanställning krävs.
|
|
Du har bokfört [X] kr i EU-försäljning under [kvartal].
|
|
Deadline för periodisk sammanställning: [datum]
|
|
Förseningsavgift vid miss: 1,250 kr
|
|
|
|
Kunder att rapportera:
|
|
- [Företag 1]: [VAT-nummer], [belopp]
|
|
- [Företag 2]: [VAT-nummer], [belopp]
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 2.2 Felaktig momshantering
|
|
|
|
**Flagga:** Moms hanterad inkonsekvent med kundtyp
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Svensk moms debiterad till EU-företag med VAT-nummer
|
|
- Ingen moms debiterad till svensk kund
|
|
- Export-moms på EU-försäljning
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Momshanteringen verkar felaktig.
|
|
Kund: [Kundnamn]
|
|
Kundens säte: [Land]
|
|
VAT-nummer: [Om finns]
|
|
|
|
Korrekt momshantering:
|
|
- [Regel som borde gälla]
|
|
- Ruta i momsdeklaration: [X]
|
|
|
|
Vill du korrigera?
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 2.3 OSS-tröskel överskriden
|
|
|
|
**Flagga:** EU-privatpersonförsäljning överstiger 99,680 kr
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Summa B2C EU-försäljning >99,680 kr under året
|
|
- Fortsatt svensk moms efter överskridande
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: OSS-tröskel överskriden.
|
|
Total EU-privatpersonsförsäljning: [X] kr
|
|
Tröskel: 99,680 kr
|
|
|
|
Konsekvens:
|
|
- Obligatoriskt att debitera mottagarlandets moms
|
|
- Registrera för OSS hos Skatteverket
|
|
- Lämna kvartalsvis OSS-deklaration
|
|
|
|
Tidigare försäljning under året kan behöva korrigeras.
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 2.4 Ogiltigt VAT-nummer
|
|
|
|
**Flagga:** VAT-nummer kunde inte verifieras
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- VAT-nummer angivet men validering misslyckades
|
|
- Format stämmer ej med landskod
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: VAT-nummer kunde inte verifieras.
|
|
Angivet nummer: [VAT-nummer]
|
|
Land: [Landkod]
|
|
|
|
Verifiera på VIES: https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
|
|
|
|
Om ogiltigt:
|
|
- Kunden behandlas som privatperson
|
|
- Svensk moms eller OSS gäller
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
## 3. SGI-varningar
|
|
|
|
### 3.1 Låg SGI-grund
|
|
|
|
**Flagga:** SGI-grundande inkomst under rekommenderad nivå
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- EF: Överskott <200,000 kr/år
|
|
- AB: Lön <200,000 kr/år
|
|
- Total SGI-grund <400,000 kr/år
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Lågt socialförsäkringsskydd.
|
|
Din SGI-grund: [X] kr/år
|
|
Rekommenderad miniminivå: 400,000 kr/år
|
|
|
|
Vid sjukdom:
|
|
- Nuvarande sjukpenning: ~[Y] kr/dag
|
|
- Med rekommenderad SGI: ~[Z] kr/dag
|
|
|
|
Vid föräldraledighet (390 dagar):
|
|
- Nu: [A] kr totalt
|
|
- Rekommenderat: [B] kr totalt
|
|
- Skillnad: [C] kr
|
|
|
|
Överväg att:
|
|
- EF: Minska avdrag / öka överskott
|
|
- AB: Höja löneuttag
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 3.2 Hög utdelning, låg lön (AB)
|
|
|
|
**Flagga:** Obalans mellan lön och utdelning
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Utdelning >3x lön
|
|
- Lön under 300,000 kr med vinst >500,000 kr
|
|
- SGI-konsekvens ej beaktad
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Skatteoptimering påverkar ditt sociala skydd.
|
|
Uttagen lön: [X] kr
|
|
Planerad utdelning: [Y] kr
|
|
Din SGI: [X] kr (endast lön räknas)
|
|
|
|
Konsekvens:
|
|
- Sjukpenning baseras på [X] kr
|
|
- Föräldrapenning baseras på [X] kr
|
|
- Utdelning [Y] kr ger INGET socialt skydd
|
|
|
|
Rekommendation: Balansera lön och utdelning utifrån ditt behov av trygghet.
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 3.3 Planerad föräldraledighet
|
|
|
|
**Flagga:** Användare nämner barn/föräldraledighet med låg SGI
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Nyckelord: "gravid", "barn", "föräldraledigt", "VAB"
|
|
- Kombinerat med låg SGI-grund
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VIKTIGT: Föräldrapenning baseras på din SGI.
|
|
Nuvarande SGI-grund: [X] kr
|
|
|
|
Om barn planeras inom 12 månader:
|
|
- SGI fastställs vid barnets födelse
|
|
- Varje månad med högre inkomst höjer SGI
|
|
|
|
Åtgärd NU:
|
|
- EF: Redovisa högre överskott
|
|
- AB: Höj månadslönen
|
|
- Sikta på SGI ≥599,250 kr för maximal föräldrapenning
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
## 4. Strukturvarningar (dubbel struktur)
|
|
|
|
### 4.1 Internprissättning avviker
|
|
|
|
**Flagga:** Pris mellan EF och AB verkar icke-marknadsmässigt
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Timpris <300 kr eller >2,000 kr
|
|
- Avvikelse >20% från jämförbar extern prissättning
|
|
- Pris utan dokumenterad grund
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Internprissättningen kan ifrågasättas.
|
|
Transaktion: [Beskrivning]
|
|
Pris: [X] kr
|
|
Marknadsmässigt intervall: [Y-Z] kr
|
|
|
|
Skatteverket kräver armlängdspris.
|
|
Vid avvikelse:
|
|
- Risk för omklassificering
|
|
- Förtäckt lön/utdelning beskattas hårdare
|
|
|
|
Rekommendation: Dokumentera varför priset är marknadsmässigt.
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 4.2 Avtal saknas för interntransaktion
|
|
|
|
**Flagga:** Faktura mellan EF och AB utan avtal
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Internfaktura bokförd
|
|
- Inget avtal registrerat i systemet
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Avtal saknas för interntransaktion.
|
|
Transaktion: [Beskrivning]
|
|
Belopp: [X] kr
|
|
|
|
Krav för godkänd interntransaktion:
|
|
1. Skriftligt avtal
|
|
2. Marknadsmässig prissättning
|
|
3. Verklig tjänst/vara levererad
|
|
4. Affärsmässig motivering
|
|
|
|
Upprätta avtal FÖRE fakturering.
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 4.3 Alla kostnader i ett företag, alla intäkter i annat
|
|
|
|
**Flagga:** Misstänkt resultatförflyttning
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- EF har endast kostnader (förlust)
|
|
- AB har endast intäkter (hög vinst)
|
|
- Eller vice versa
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Obalanserad resultatfördelning.
|
|
EF resultat: [X] kr
|
|
AB resultat: [Y] kr
|
|
|
|
Detta mönster kan tyda på:
|
|
- Felaktig allokering av kostnader
|
|
- Resultatförflyttning (ej tillåtet utan affärsmässig grund)
|
|
|
|
Kontrollera:
|
|
- Är kostnaderna bokförda i rätt entitet?
|
|
- Har rätt entitet fakturerat kunderna?
|
|
- Finns underlag för fördelningen?
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
## 5. Juridiska varningar
|
|
|
|
### 5.1 Reklammarkering saknas
|
|
|
|
**Flagga:** Betalt samarbete utan tydlig reklammarkering
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Inkomst från varumärke/plattform
|
|
- Ingen notering om reklammarkering
|
|
- Samarbetsavtal registrerat
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
PÅMINNELSE: Kontrollera reklammarkering.
|
|
Samarbete med: [Företag]
|
|
Ersättning: [X] kr
|
|
|
|
Krav enligt Marknadsföringslagen:
|
|
- "REKLAM" eller "ANNONS" överst i inlägg
|
|
- Tydlig och omedelbart synlig
|
|
- I video: Muntligt OCH/ELLER textgrafik
|
|
|
|
Underlåtenhet kan leda till:
|
|
- Varning från Konsumentverket
|
|
- Förbud vid vite
|
|
- Marknadsstörningsavgift
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 5.2 Upphovsrättskänsligt material
|
|
|
|
**Flagga:** Risk för upphovsrättsintrång
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Video/musik-content i kommersiellt sammanhang
|
|
- Ingen licensdokumentation
|
|
- Känd låt/artist nämnd
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Kontrollera upphovsrätt.
|
|
Om du använder musik/bilder/video:
|
|
- Har du licens?
|
|
- Är materialet royalty-free?
|
|
|
|
Utan licens:
|
|
- Risk för skadestånd (referens: ABBA-fallet 200,000 kr)
|
|
- Innehåll kan tas ner
|
|
- Plattformskonto kan stängas
|
|
|
|
Säkra alternativ:
|
|
- Epidemic Sound
|
|
- Artlist
|
|
- Creative Commons
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
## 6. Administrativa varningar
|
|
|
|
### 6.1 Deadline närmar sig
|
|
|
|
**Flagga:** Viktig deadline inom 7 dagar
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Momsdeklaration oinlämnad
|
|
- Periodisk sammanställning oinlämnad
|
|
- F-skatt obetald
|
|
- Inkomstdeklaration oinlämnad
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
DEADLINE-VARNING: [Uppgift]
|
|
Deadline: [Datum] ([X] dagar kvar)
|
|
|
|
Status: [Ej påbörjad / Påbörjad / Klar]
|
|
|
|
Förseningsavgift vid miss: [Belopp] kr
|
|
|
|
[Länk/instruktion för att slutföra]
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 6.2 Saknad kontrolluppgift
|
|
|
|
**Flagga:** Inkomst utan motsvarande kontrolluppgift
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Intäkt bokförd från svenskt företag
|
|
- Ingen kontrolluppgift i förväg
|
|
- Deklarationsperiod närmar sig
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Kontrolluppgift kan saknas.
|
|
Inkomst från: [Företag]
|
|
Belopp: [X] kr
|
|
Period: [År/Månad]
|
|
|
|
Kontrollera:
|
|
- Fick du kontrolluppgift?
|
|
- Om nej, kontakta [Företag]
|
|
|
|
Kontrolluppgifter ska finnas i e-tjänsten senast [datum].
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 6.3 Valutakurs ej dokumenterad
|
|
|
|
**Flagga:** Utländsk transaktion utan kursdokumentation
|
|
|
|
**Triggers:**
|
|
- Belopp i USD/EUR/annan valuta
|
|
- Ingen valutakurs angiven
|
|
- Stor skillnad mellan möjliga kurser
|
|
|
|
**AI-åtgärd:**
|
|
```
|
|
VARNING: Valutakurs behöver dokumenteras.
|
|
Transaktion: [Beskrivning]
|
|
Belopp: [Valuta] [Originalbelopp]
|
|
Datum: [Inbetalningsdatum]
|
|
|
|
Ange valutakurs eller hämta automatiskt:
|
|
- Riksbankens kurs [datum]: [X.XX]
|
|
- Beräknat SEK-belopp: [Y] kr
|
|
|
|
Kursen ska vara den som gällde vid inbetalningsdatum.
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
## 7. Automatiska kontroller
|
|
|
|
### 7.1 Periodiska avstämningar
|
|
|
|
```
|
|
MÅNATLIG KONTROLL:
|
|
□ Summa intäkter plattformar = Summa bokförda intäkter?
|
|
□ Banksaldo = Bokfört saldo?
|
|
□ Ingående moms rimlig i förhållande till kostnader?
|
|
□ Utgående moms rimlig i förhållande till intäkter?
|
|
|
|
KVARTALSVIS KONTROLL:
|
|
□ Periodisk sammanställning = Ruta 39?
|
|
□ SGI-grund tillräcklig?
|
|
□ Internfakturor avstämda mellan EF och AB?
|
|
|
|
ÅRSVIS KONTROLL:
|
|
□ Alla kontrolluppgifter mottagna?
|
|
□ Preliminärskatt vs faktisk skatt?
|
|
□ Periodiseringsfonder inom gränser?
|
|
□ 3:12-gränsbelopp beräknat?
|
|
```
|
|
|
|
---
|
|
|
|
### 7.2 Flaggningströsklar
|
|
|
|
| Kontroll | Flagga om |
|
|
|----------|-----------|
|
|
| SGI-grund | <200,000 kr/år |
|
|
| Lön vs utdelning (AB) | Utdelning >3x lön |
|
|
| Internpris | Avviker >20% från marknad |
|
|
| Periodisk sammanställning | Saknas vid EU-försäljning |
|
|
| Momsavvikelse | >5% differens |
|
|
| Kostnad utan verifikation | Alltid |
|
|
| Privat kostnad i företag | Alltid |
|
|
| Deadline | <7 dagar kvar |
|
|
|
|
---
|
|
|
|
## 8. Eskaleringsregler
|
|
|
|
### När ska AI rekommendera extern rådgivning?
|
|
|
|
```
|
|
REKOMMENDERA REVISOR/REDOVISNINGSKONSULT:
|
|
- Omsättning >3 MSEK/år
|
|
- Komplex dubbel struktur
|
|
- Internationella transaktioner med osäker momshantering
|
|
- Skatteverket har skickat förfrågan
|
|
|
|
REKOMMENDERA JURIST:
|
|
- Upphovsrättskrav
|
|
- Avtalsförhandling med stort värde (>100,000 kr)
|
|
- Tvist med uppdragsgivare
|
|
- Marknadsföringsrättslig varning
|
|
|
|
REKOMMENDERA FÖRSÄKRINGSKASSAN:
|
|
- SGI-relaterade frågor
|
|
- Uppbyggnadsskede-bedömning
|
|
- Omprövning av beslut
|
|
```
|