Emil
0764bc11a6
- EU Sales List: engine, CSV/XML generators, Skatteverket format, tests - VAT Monitor: moms box mapping, revenue breakdown, validation, tests - Intrastat: product registry, SCB CSV generator, threshold tracking, tests - Currency Receivables: FX exposure, unrealized gain/loss calc, tests - Shared utilities: EU country list, moms box mapping - API routes for report generation and file downloads - Workspace UI components for all 4 extensions Co-Authored-By: Claude Opus 4.6 <noreply@anthropic.com>
133 lines
4.9 KiB
TypeScript
133 lines
4.9 KiB
TypeScript
/**
|
|
* Momsdeklaration box mapping for Swedish VAT returns.
|
|
*
|
|
* Maps BAS revenue accounts to the correct box (ruta) in the
|
|
* momsdeklaration filed with Skatteverket. Used by:
|
|
* - Export VAT Monitor (full box overview)
|
|
* - EU Sales List (cross-validation against box 35/39)
|
|
*
|
|
* Reference: Skatteverket momsdeklaration (SKV 4700)
|
|
* https://www.skatteverket.se/foretag/moms/deklareramoms/fyllaimomsdeklarationen
|
|
*/
|
|
|
|
/** Momsdeklaration box number */
|
|
export type MomsBox =
|
|
| '05' // Momspliktig forsaljning (taxable sales)
|
|
| '06' // Momspliktiga uttag (taxable withdrawals)
|
|
| '07' // Vinstmarginalbeskattning (margin scheme)
|
|
| '08' // Hyresinkomster frivillig beskattning (rental)
|
|
| '10' // Utgaende moms 25%
|
|
| '11' // Utgaende moms 12%
|
|
| '12' // Utgaende moms 6%
|
|
| '20' // Inkop varor fran EU
|
|
| '21' // Inkop tjanster fran EU
|
|
| '22' // Inkop tjanster utanfor EU
|
|
| '23' // Inkop varor Sverige omvand skattskyldighet
|
|
| '24' // Inkop tjanster Sverige omvand skattskyldighet
|
|
| '30' // Utgaende moms inkop 25%
|
|
| '31' // Utgaende moms inkop 12%
|
|
| '32' // Utgaende moms inkop 6%
|
|
| '35' // Varuforssaljning till annat EU-land
|
|
| '36' // Varuforssaljning utanfor EU (export)
|
|
| '37' // Mellanmans inkop trepartshandel
|
|
| '38' // Mellanmans forsaljning trepartshandel
|
|
| '39' // Tjansteforssaljning EU (huvudregeln)
|
|
| '40' // Ovrig forsaljning av tjanster utomlands
|
|
| '41' // Forsaljning omvand skattskyldighet Sverige
|
|
| '42' // Ovrig forsaljning m.m.
|
|
| '48' // Ingaende moms att dra av
|
|
| '49' // Moms att betala eller fa tillbaka
|
|
| '50' // Importbeskattningsunderlag
|
|
| '60' // Importmoms 25%
|
|
| '61' // Importmoms 12%
|
|
| '62' // Importmoms 6%
|
|
|
|
/** Map BAS revenue account to momsdeklaration box */
|
|
export const ACCOUNT_TO_BOX: Record<string, MomsBox> = {
|
|
// Domestic revenue (taxable) → Box 05
|
|
'3001': '05', // Forsaljning varor/tjanster 25%
|
|
'3002': '05', // Forsaljning varor/tjanster 12%
|
|
'3003': '05', // Forsaljning varor/tjanster 6%
|
|
|
|
// EU goods (reverse charge, VAT-free) → Box 35
|
|
'3108': '35', // Forsaljning varor till annat EU-land
|
|
'3521': '35', // Fakturerade frakter EU (follows goods treatment)
|
|
|
|
// Non-EU goods export (zero-rated) → Box 36
|
|
'3105': '36', // Forsaljning varor export utanfor EU
|
|
'3522': '36', // Fakturerade frakter export
|
|
|
|
// Triangular trade → Box 38
|
|
'3109': '38', // Mellanmans forsaljning trepartshandel
|
|
|
|
// EU services (reverse charge, main rule) → Box 39
|
|
'3308': '39', // Forsaljning tjanster EU
|
|
|
|
// Non-EU services → Box 40
|
|
'3305': '40', // Forsaljning tjanster export utanfor EU
|
|
|
|
// Output VAT → Boxes 10, 11, 12
|
|
'2611': '10', // Utgaende moms 25%
|
|
'2621': '11', // Utgaende moms 12%
|
|
'2631': '12', // Utgaende moms 6%
|
|
|
|
// Input VAT → Box 48
|
|
'2641': '48', // Ingaende moms
|
|
'2645': '48', // Beraknad ingaende moms (EU forvarv)
|
|
}
|
|
|
|
/** Swedish labels for each momsdeklaration box */
|
|
export const BOX_LABELS: Record<MomsBox, string> = {
|
|
'05': 'Momspliktig försäljning',
|
|
'06': 'Momspliktiga uttag',
|
|
'07': 'Vinstmarginalbeskattning',
|
|
'08': 'Hyresinkomster (frivillig beskattning)',
|
|
'10': 'Utgående moms 25%',
|
|
'11': 'Utgående moms 12%',
|
|
'12': 'Utgående moms 6%',
|
|
'20': 'Inköp varor från EU',
|
|
'21': 'Inköp tjänster från EU',
|
|
'22': 'Inköp tjänster utanför EU',
|
|
'23': 'Inköp varor Sverige (omvänd skattskyldighet)',
|
|
'24': 'Inköp tjänster Sverige (omvänd skattskyldighet)',
|
|
'30': 'Utgående moms på inköp 25%',
|
|
'31': 'Utgående moms på inköp 12%',
|
|
'32': 'Utgående moms på inköp 6%',
|
|
'35': 'Varuförsäljning till annat EU-land',
|
|
'36': 'Varuförsäljning utanför EU (export)',
|
|
'37': 'Mellanmans inköp vid trepartshandel',
|
|
'38': 'Mellanmans försäljning vid trepartshandel',
|
|
'39': 'Tjänsteförsäljning till EU (huvudregeln)',
|
|
'40': 'Övrig försäljning av tjänster utomlands',
|
|
'41': 'Försäljning med omvänd skattskyldighet (Sverige)',
|
|
'42': 'Övrig försäljning m.m.',
|
|
'48': 'Ingående moms att dra av',
|
|
'49': 'Moms att betala eller få tillbaka',
|
|
'50': 'Beskattningsunderlag vid import',
|
|
'60': 'Importmoms 25%',
|
|
'61': 'Importmoms 12%',
|
|
'62': 'Importmoms 6%',
|
|
}
|
|
|
|
/** Get the momsdeklaration box for a BAS account number */
|
|
export function getBoxForAccount(accountNumber: string): MomsBox | undefined {
|
|
return ACCOUNT_TO_BOX[accountNumber]
|
|
}
|
|
|
|
/** Get the Swedish label for a momsdeklaration box */
|
|
export function getBoxLabel(box: MomsBox): string {
|
|
return BOX_LABELS[box]
|
|
}
|
|
|
|
/** Boxes that represent VAT-exempt export/EU sales (no output VAT) */
|
|
export const EXPORT_BOXES: MomsBox[] = ['35', '36', '38', '39', '40']
|
|
|
|
/** Boxes that represent taxable domestic sales (have output VAT) */
|
|
export const DOMESTIC_BOXES: MomsBox[] = ['05', '06', '07', '08']
|
|
|
|
/** Boxes that represent output VAT */
|
|
export const OUTPUT_VAT_BOXES: MomsBox[] = ['10', '11', '12']
|
|
|
|
/** Boxes that represent input VAT */
|
|
export const INPUT_VAT_BOXES: MomsBox[] = ['48']
|