accounted/dev_docs/influencer_ai_info/06-felsokningsguide.md

Felsökningsguide

1. Momsproblem

1.1 Momsen stämmer inte

Symptom: Momsdeklarationen balanserar inte eller Skatteverket ifrågasätter.

Kontrollpunkter:

□ Har du separerat inhemsk/EU/export-försäljning korrekt?
  → Inhemsk (25%): Ruta 05-08
  → EU B2B (0%): Ruta 39
  → Export (0%): Ruta 40

□ Matchar periodisk sammanställning Ruta 39?
  → Summorna MÅSTE vara identiska
  → Kontrollera att alla EU-kunder finns med

□ Har du bokfört barter-produkter med moms?
  → Marknadsvärde INKL moms som intäkt
  → Momsandel ska redovisas

□ Finns valutakursdifferenser som påverkar?
  → Kursen vid fakturering vs betalning
  → Differenser bokförs separat

□ Har du blandat B2B och B2C inom EU?
  → B2B: Reverse Charge
  → B2C: OSS eller svensk moms

Åtgärder:

1. Exportera alla försäljningsfakturor
2. Kategorisera per momstyp
3. Summera per kategori
4. Jämför med momsdeklaration
5. Korrigera differenser

---

1.2 Periodisk sammanställning saknas eller är fel

Symptom: Förseningsavgift eller ifrågasättande från Skatteverket.

Kontrollpunkter:

□ Har du sålt tjänster till EU-företag under perioden?
  → Om ja, periodisk sammanställning obligatorisk

□ Har du kundens korrekta VAT-nummer?
  → Verifiera på VIES: https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/

□ Har du lämnat sammanställningen i tid?
  → Deadline: 20:e i månaden efter kvartalets slut
  → Q1: 20 april
  → Q2: 20 juli
  → Q3: 20 oktober
  → Q4: 20 januari

□ Stämmer beloppen med Ruta 39?
  → Summorna MÅSTE matcha exakt

Åtgärder vid miss:

1. Lämna in försenad sammanställning omedelbart
2. Betala förseningsavgift (1,250 kr)
3. Korrigera momsdeklaration om nödvändigt

---

1.3 Osäker på vilken momsregel som gäller

Frågor att ställa:

1. Vem är kunden?
   □ Företag → Var är de registrerade?
   □ Privatperson → Var bor de?

2. Är det en vara eller tjänst?
   □ Vara → Leveransplats avgör
   □ Tjänst → Kundens säte avgör (B2B)

3. Har kunden VAT-nummer?
   □ Ja → Verifiera det
   □ Nej → Behandla som privatperson

---

2. Bokföringsproblem

2.1 Blandade privata och företagstransaktioner

Symptom: Oklara verifikationer, sammanblandade konton.

Kontrollpunkter:

□ Har du separata bankkonton?
  → Privat
  → EF (om tillämpligt)
  → AB (om tillämpligt)

□ Har privata inköp betalats från företagskontot?
  → Bokför som eget uttag (EF) eller lån till ägare (AB)

□ Har företagsinköp betalats privat?
  → Bokför som insättning eget kapital (EF) eller lån från ägare (AB)

Åtgärder:

1. Gå igenom alla kontoutdrag
2. Markera alla transaktioner som företag/privat
3. Bokför korrigeringar för felaktiga
4. Upprätta rutin för framtiden

---

2.2 Saknar verifikationer

Symptom: Transaktioner utan underlag.

Kontrollpunkter:

□ Vilken typ av transaktion?
  → Plattformsintäkt: Ladda ner från plattformen
  → Inköp: Kontakta leverantör för kopia
  → Barter: Upprätta eget underlag

□ Kan du rekonstruera underlaget?
  → Screenshot av beställning
  → E-postbekräftelse
  → Bankutdrag som stöd

Barter-underlag som du själv upprättar:

VERIFIKATION - MOTTAGEN PRODUKT

Datum: [mottagningsdatum]
Produkt: [beskrivning]
Avsändare: [företag/person]
Marknadsvärde inkl. moms: [belopp] kr
Källa för värdering: [prislapp/webbshop/etc.]
Motprestation: [beskrivning av inlägg/samarbete]

Undertecknad av: [influencerns namn]

---

2.3 Valutaomräkning stämmer inte

Symptom: Differenser mellan faktura och betalning.

Kontrollpunkter:

□ Vilken kurs använde du vid fakturering?
  → Ska vara kurs vid fakturadatum

□ Vilken kurs gällde vid betalning?
  → Kontrollera Riksbankens officiella kurs

□ Har du bokfört kursdifferensen separat?
  → Vinst: Konto 3960
  → Förlust: Konto 7960

Beräkningsexempel:

Faktura: €1,000 @ 11.50 = 11,500 kr
Betalning: €1,000 @ 11.35 = 11,350 kr
Kursförlust: 150 kr

Bokföring:
Debet 1940 Bank: 11,350
Debet 7960 Valutakursförluster: 150
Kredit 1510 Kundfordringar: 11,500

---

3. Skattedeklarationsproblem

3.1 Saknar F-skatt men har fakturerat

Symptom: Uppdragsgivare har inte dragit skatt, eller faktura utställd utan F-skatt.

Kontrollpunkter:

□ Hade du F-skatt när fakturan ställdes ut?
  → Om nej: Uppdragsgivaren ska ha dragit A-skatt

□ Drog uppdragsgivaren skatt?
  → Kontrollera lönespecifikation/kontrolluppgift

□ Betalade uppdragsgivaren arbetsgivaravgifter?
  → Ska synas på kontrolluppgift

Åtgärder:

1. Om skatt EJ drogs: Deklarera inkomsten, du ansvarar för skatten
2. Kontakta uppdragsgivaren för kontrolluppgift
3. Ansök om F-skatt om du planerar fortsätta

---

3.2 Fått preliminärskattebesked med fel belopp

Symptom: Debiterad F-skatt stämmer inte med förväntad inkomst.

Kontrollpunkter:

□ Baseras beskedet på gammal/felaktig uppgift?
  → Skatteverket använder senaste deklarationen

□ Har din verksamhet förändrats väsentligt?
  → Ökade/minskade intäkter

□ Har du redovisat alla intäkter korrekt?

Åtgärder:

1. Logga in på Skatteverket
2. Ändra preliminär inkomstdeklaration
3. Ny debitering beräknas automatiskt

---

3.3 Kvarskatt trots F-skatt

Symptom: Slutskattebesked visar kvarskatt.

Vanliga orsaker:

□ Debiterad F-skatt var för låg
  → Inkomsten blev högre än beräknat

□ Egenavgifter ej medräknade korrekt
  → Särskilt relevant för EF

□ Intäkter utan avdragen skatt
  → Utländska plattformar drar ej svensk skatt
  → Barter-produkter har ej skatt avdragen

□ Kapitalvinster/utdelningar
  → Beskattas separat

Åtgärder:

1. Analysera slutskattebeskedet
2. Justera kommande års preliminärskatt
3. Skapa buffert för kvarskatt

---

4. SGI-problem

4.1 SGI är 0 eller mycket låg

Symptom: Försäkringskassan meddelar låg SGI.

Kontrollpunkter för EF:

□ Vad visar NE-bilagan som överskott?
  → SGI = överskott

□ Har du gjort stora avdrag?
  → Sänker överskottet och därmed SGI

□ Är verksamheten i uppbyggnadsskede (<36 mån)?
  → Kan få jämförelseinkomst istället

Kontrollpunkter för AB:

□ Hur mycket lön har du tagit ut?
  → SGI = utbetald lön

□ Tar du mest utdelning?
  → Utdelning räknas EJ i SGI

□ Är lönen "marknadsmässig"?
  → För låg lön kan ifrågasättas

Åtgärder:

1. Beräkna vilken SGI du behöver
2. Justera lön/överskott för att nå nivån
3. Kontakta Försäkringskassan för omprövning

---

4.2 Väntar barn men har låg SGI

Symptom: Oro för låg föräldrapenning.

Tidslinje:

SGI fastställs vid:
- Födsel (för föräldrapenning)
- Baseras på inkomst ~12 månader bakåt

Åtgärd om <12 månader kvar:
→ Höj lön/överskott OMEDELBART
→ Varje månad med högre inkomst hjälper

Åtgärd om >12 månader kvar:
→ Planera inkomstfördelning noggrant
→ Sikta på SGI ≥599,250 kr för maximal föräldrapenning

---

5. Plattformsproblem

5.1 Hittar inte fakturaunderlag

Per plattform:

Plattform	Var hittar jag underlag?
YouTube	YouTube Studio → Analytics → Revenue → Transaction history i AdSense
Twitch	Creator Dashboard → Channel Analytics → Revenue
Instagram	Professional Dashboard → Monetization → Payouts
TikTok	TikTok Creator Portal → Balance → Transaction History
Patreon	Creator Dashboard → Income → Payout History

Om underlag saknas:

1. Kontakta plattformens support
2. Använd bankutdrag som stöd
3. Upprätta egen verifikation med tillgänglig information

---

5.2 Plattform har hållit inne skatt (W-8BEN)

Symptom: 30% avdrag på USA-baserade plattformar.

Kontrollpunkter:

□ Har du fyllt i W-8BEN korrekt?
  → Formulär som intygar icke-amerikansk skattestatus

□ Har formuläret löpt ut?
  → Giltigt i 3 år
  → Måste förnyas

□ Har du angett korrekt land?
  → Sverige har skatteavtal med USA

Åtgärder:

1. Logga in på plattformen
2. Gå till skatteuppgifter/tax information
3. Fyll i nytt W-8BEN
4. Kontakta support om innehållen skatt kan återbetalas

---

6. Juridiska problem

6.1 Klagomål om reklammarkering

Symptom: Varning från Konsumentverket eller klagomål.

Omedelbara åtgärder:

1. Redigera inlägget
   → Lägg till "REKLAM" överst
   → Se till att det är tydligt synligt

2. Dokumentera
   → Ta screenshot av korrigerat inlägg
   → Notera datum och tid för ändring

3. Informera uppdragsgivaren
   → De kan också bli ansvariga

Förebyggande:

• Märk ALLA betalda samarbeten
• Placera märkning ÖVERST
• Vid osäkerhet: Märk ändå

---

6.2 Upphovsrättskrav (musik, bilder)

Symptom: Copyright claim, krav på ersättning, nedtagning.

Omedelbara åtgärder:

1. Ta ner innehållet
   → Stoppar ytterligare intrång

2. Svara INTE på krav utan juridisk rådgivning
   → Medge ingenting

3. Dokumentera
   → Spara allt material
   → Notera publiceringsperiod

Förebyggande:

• Använd endast licensierad musik
• Epidemic Sound, Artlist = säkra alternativ
• Kontrollera bildlicenser

---

7. Dubbel struktur-problem

7.1 Blandat EF och AB

Symptom: Oklart vilket företag som fakturerat/betalat vad.

Kontrollpunkter:

□ Finns transaktioner bokförda i fel företag?
  → Gå igenom alla verifikationer

□ Har samma kostnad bokförts i båda?
  → Dubbelräkning ej tillåten

□ Har internfakturor hanterats korrekt?
  → Moms ska vara med
  → Avtal ska finnas

Åtgärder:

1. Gör fullständig genomgång av båda bokföringarna
2. Upprätta lista över alla internfakturor
3. Korrigera felaktiga bokningar
4. Upprätta tydliga rutiner

---

7.2 Skatteverket ifrågasätter internprissättning

Symptom: Frågor om transaktioner mellan EF och AB.

Dokumentation som behövs:

□ Skriftliga avtal för alla transaktioner
□ Prissättningsunderlag (marknadsjämförelser)
□ Affärsmässig motivering
□ Faktiska leveranser/prestationer

Försvar:

1. Visa att priset är marknadsmässigt
2. Visa att verklig tjänst/vara levererades
3. Visa affärsmässigt syfte (ej endast skatteplanering)

---

8. Akuta situationer

8.1 Missad deadline

Deadline	Konsekvens vid miss	Åtgärd
Momsdeklaration	Förseningsavgift	Lämna in omedelbart
Periodisk sammanställning	1,250 kr avgift	Lämna in omedelbart
Inkomstdeklaration	Förseningsavgift + skönstaxering	Kontakta Skatteverket
F-skatt betalning	Ränta	Betala + kontakta Skatteverket

8.2 Kontrollbesked från Skatteverket

Steg:

1. Läs noggrant vad de frågar om
2. Samla all relevant dokumentation
3. Svara inom angiven tid
4. Vid osäkerhet: Anlita rådgivare
5. Var sanningsenlig men ange inte mer än vad som frågas

8.3 Revision

Förberedelser:

1. Samla ALL bokföring för perioden
2. Kontrollera att verifikationer finns
3. Förbered förklaringar för ovanliga poster
4. Anlita redovisningskonsult om möjligt